Банковское обслуживание в РФ: открытие и обслуживание счетов для компаний с иностранным участием

Уважаемые коллеги,

в связи с часто поступающими вопросами, мы подготовили сводный обзор административных и регуляторных требований, сопровождающих процедуру открытия и обслуживания банковских счетов для юридических лиц с иностранным участием в Российской Федерации.

Вопрос банковского обслуживания и доступа к банковским счетам, является, безусловно, одним из наиболее чувствительных для любой организации, особенно, если учредитель находится за пределами РФ, но хочет сохранять контроль за процессом.

Важно учитывать, что в случае игнорирования локальной специфики валютного контроля, требований к идентификации бенефициаров и правил оформления документов существует прямой риск блокировки операций, наложения существенных штрафов и, как следствие, нарушения обязательств перед контрагентами и фискальными органами.

Надеемся, что наш обзор поможет разобраться в основных нюансах.

1. Текущий ландшафт банковской системы Российской Федерации

1. Какие банки работают в РФ?

Банковский сектор Российской Федерации представляет собой высококонцентрированную систему, включающую в себя большое число банков, которые находятся под жестким надзором Центрального банка.

Общее количество действующих кредитных организаций по состоянию на 2025–2026 годы составляет чуть более 300 (в предыдущие годы численность банков превышала 1000, но Центральный банк в течение нескольких лет проводил планомерную «чистку» рынка, отзывая лицензии у недобросовестных или убыточных банков).

В общей массе банков выделяется несколько особо крупных, которые официально включены в перечень так называемых «системообразующих кредитных организаций».

В этот список входят банки, чьи масштабы, взаимосвязи с другими участниками рынка и доля в экономике настолько велики, что его крах создаст угрозу для всей финансовой системы России. Их доля рынка остается безусловно доминирующей — на их долю приходится около 80% совокупных активов российского банковского сектора.

В перечень системно значимых кредитных организаций, утверждаемый Банком России, по состоянию на 2026 год входит 12 банков:

• Сбербанк,
• ВТБ,
• Газпромбанк,
• Альфа-Банк,
• Промсвязьбанк (ПСБ),
• Россельхозбанк.
• Т-Банк,
• Московский кредитный банк (МКБ)
• Банк ДОМ.РФ,
• Совкомбанк,
• Райффайзенбанк,
• ЮниКредит Банк

Банковская система в России включает в себя как чисто российские структуры (100% российский капитал), так и банки, входящие в международные банковские группы (например, Райффайзенбанк, ЮниКредит Банк, ОТП Банк и др.).

Некоторые российские банки имеют собственные структуры присутствия в других государствах. Например, ВТБ представлен в Китае (ВТБ Шанхай), Индии (ВТБ Нью-Дели) и целом ряде стран СНГ, Сбербанк представлен в Индии (Мумбаи и Нью-Дели).

2. Санкции и международные расчеты

Ряд банков, включая системообразующие, находится под блокирующими санкциями США, ЕС и Великобритании, что делает проведение трансграничных платежей в долларах США и евро через них критически затруднительным, а зачастую и невозможным.

Для международных расчетов в указанных видах валют сохраняют, с некоторыми ограничениями, работоспособность банки, не попавшие под прямые блокирующие санкции. При этом многие банки предлагают опции проведения расчетов в других видах национальных валют.

Если предполагается использовать тот или иной банк для международных расчетов, следует предварительно проверить наличие корреспондентских счетов для расчетов в нужной валюте с требуемой юрисдикции и дополнительно уточнить с выбранным банком реализуемость проведения платежа.

3. Международные расчеты. Валютный контроль.

Особого внимания заслуживает система валютного контроля. Российское законодательство (Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле») возлагает на банк функции агента валютного контроля.

Это означает, что банк является не просто сервисной организацией, а выступает в роли контролирующего органа, который вправе запрашивать подтверждающие документы по каждому внешнеторговому контракту или сделкой с нерезидентом (вне зависимости от вида валюты) и обязан приостанавливать операции в случае выявления несоответствий или признаков нецелевого использования средств.

Глубина и детальность контроля зависит от суммы:

• При сумме оплаты до 600 тыс. рублей (или эквивалент в валюте) достаточно будет указать в распоряжении на списание средств код вида валютной операции;
• от 600 тыс. рублей до пороговых значений (3 млн для импорта/займов, 10 млн для экспорта) для проведения операции банк попросит подтверждающие документы (сам контракт, инвойс, акты, накладные);

• При сумме от 3 млн рублей для импортных контрактов и договоров займа /10 млн рублей для экспортных контрактов становится обязательной так называемся постановка контракта на учёт – специальная процедура регистрации договора в валютном отделе банка.

В случае, если итоговая сумма заранее не зафиксирована в договоре, работает принцип нарастающего итога: как только суммарный объём платежей или отгрузок по договору достигнет порогового значения, контракт нужно будет поставить на учёт.

При постановке на учёт, банк присваивает договору уникальный номер контракта (УНК). В дальнейшем этот номер нужно указывать во всех платёжных документах и таможенных декларациях по этому контракту.

Если поставить контракт на учёт с опозданием, это может быть расценено как нарушение валютного законодательства и повлечь штраф.

Система валютного контроля работает как для исходящих, так и для входящих платежей с иностранными контрагентами.

В случае с входящими платежами в иностранной валюте деньги сначала поступают на так называемый «транзитный счет», который открывается одновременно с текущим расчетным счетом в указанном виде валюты по умолчанию.

Деньги остаются заблокированными на транзитном счете до того момента, когда компания предоставит в валютный контроль банка подтверждающие документы, которые будут основанием для последующего зачисления средств на текущий расчетный счет.

Таким образом, базовая структура счетов для компании, ведущей международные расчеты, например, в юанях (или любом другие виде иностранной валюты) будет выглядеть следующим образом:

1. Расчетный счет в рублях
2. Транзитный счет в юанях.
3. Расчетный счет в юанях.

4. Расчеты внутри страны

Внутри страны переводы между юридическими лицами (B2B) внутри РФ осуществляются оперативно через Систему быстрых платежей (СБП) или прямые корреспондентские счета.

Расчеты внутри страны производятся строго в рублях.

При осуществлении расчетов с физическими лицами (B2C) законодательство обязывает компанию-юридическое лицо использовать так называемые онлайн-кассы (ККТ) с передачей данных о каждом платеже в налоговую службу в реальном времени.

Отсутствие подключенной онлайн-кассы является основанием для отказа в открытии эквайринга и влечет за собой административную ответственность.

5. Технические особенности осуществления платежей

Подавляющее большинство платежей осуществляются онлайн через личный кабинет компании (систему банк-клиент обслуживающего банка).

Подписание осуществляется либо через электронно-цифровую подпись (ЭЦП), либо через одноразовые коды, которые могут приходить либо в смс, либо на электронную подпись, либо иным способом в зависимости от банка.

В российских банках действует строгая иерархия доступа к счету, которая закрепляется в условиях работы со счетом с четким разделением юридического статуса подписантов.

В базовом сценарии по умолчанию платеж подписывается подписью уполномоченного лица. Как правило, это генеральный директор компании.

В остальном структура доступов с / без права подписи может быть выстроена в зависимости от индивидуальных пожеланий компании.

Первая подпись предоставляет право распоряжения денежными средствами. Обычно это Генеральный директор. Критически важным нюансом является возможность назначения нескольких лиц с правом первой подписи (например, директор, финансовый директор, представитель штаб-квартиры). Для совершения платежа достаточно наличия одной первой подписи, если иное не оговорено в условиях работы со счетом.

Вторая подпись носит контрольный характер (например, для главного бухгалтера). В случае, если в карточке установлено требование «Две подписи», проведение платежа становится возможным только при наличии подписей обоих уполномоченных лиц. Наличие второй подписи не является обязательной, но, как правило, доступно в большинстве банков по запросу компании.

Операторский доступ предоставляется техническим сотрудникам (менеджерам, бухгалтерам) без права подписи. Данный статус позволяет формировать платежные поручения и просматривать выписки, но лишает возможности отправлять средства в банк. Финальное подтверждение транзакции в таком случае осуществляется подписантом.

В большинстве банков можно настроить индивидуальную иерархию подписей – например, платеж может уходить только с одной подписью или не будет отправлен без подписания как минимум двумя подписями.

2. Сценарии открытия счета в зависимости от организационно-правовой форме

Анализ сложившейся практики позволяет выделить три самостоятельных сценария, каждый из которых имеет уникальные регуляторные и процедурные особенности.

Открытие счета в РФ для иностранного юридического лица

Как правило, это опцию рассматривают иностранные компании, которые не ведут постоянную предпринимательскую деятельность на территории РФ, не имеют штата сотрудников и офиса в России, но нуждаются в банковском счете для осуществления разовых или периодических расчетов с российскими контрагентами.

Важно знать, что прежде, чем приступить к процедуре открытия счета, иностранная организация должна быть поставлена на налоговый учет в Российской Федерации и получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Это не означает регистрацию представительства или филиала, а лишь получение ИНН для осуществления финансовых операций.

Согласно Федеральному закону от 17 ноября 2025 года № 416-ФЗ, с 1 сентября 2026 года постановка на учет иностранной организации в налоговом органе в связи с открытием счета в российском банке будет осуществляться на основании заявления банка.

Иностранной компании больше не придется лично взаимодействовать с налоговым органом на этом этапе — эта функция официально переходит к кредитной организации.

Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет иностранной организации в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления от российского банка. В тот же срок ФНС направляет банку в электронной форме выписку, содержащую сведения о постановке на учет иностранной организации с указанием ИНН и КПП.

Таким образом, с момента подачи документов в банк до открытия счета и начала совершения операций может пройти чуть более недели при условии полного пакета документов.

Сама по себе постановка на учет в качестве налогоплательщика сама по себе не дает иностранной компании права заниматься предпринимательской деятельностью на территории РФ. Счет может использоваться исключительно для расчетов, не связанных с осуществлением коммерческой деятельности через постоянное представительство.

Помимо необходимости присвоения ИНН, примерный пакет документов, необходимых для открытия счета, может включать в себя:

• Выписка из торгового реестра (ЕГРЮЛ) страны регистрации или иной документ, подтверждающий юридический статус иностранной компании;
• Документ, подтверждающий регистрацию компании в качестве налогоплательщика в стране резидентства, с указанием кода налогоплательщика (или его аналога);
• Учредительные документы иностранного юридического лица (устав, сертификат о регистрации, решение о создании);
• Документы, подтверждающие полномочия руководителя и лиц, имеющих право подписи;
• Паспорт генерального директора и иных уполномоченных лиц (нотариально заверенная копия с переводом);
• Доверенность на представителей на территории России (при необходимости);
• Справка о бенефициарном владении с указанием полной цепочки владения вплоть до конечных физических лиц.

Важно учитывать, что фактический список необходимых документов может существенно отличаться, поэтом в любом случае до открытия счета необходимо будет уточнять требования конкретного банка.

Открытие счета в РФ для российской компании — дочерней компании иностранного учредителя

Данный сценарий является наиболее распространенным для иностранных инвесторов, планирующих вести полноценную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

В этом случае иностранное юридическое лицо выступает в качестве учредителя (участника) российского Общества с ограниченной ответственностью (ООО), которое регистрируется в соответствии с российским законодательством и является самостоятельным юридическим лицом — резидентом РФ.

Таким образом счет открывается на российское юридическое лицо (резидента), а не на иностранную компанию. Это означает, что требования к документам и процедуры определяются статусом резидента, однако банк в обязательном порядке в любом случае проводит углубленную проверку иностранных бенефициаров и структуры владения.

Примерный список документов для открытия счета может включать в себя:

Документы российского ООО (резидента):

• Устав Общества в действующей редакции;
• Решение единственного учредителя о создании ООО либо Протокол общего собрания учредителей;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН, ОГРН);
• Лист записи ЕГРЮЛ;
• Приказ (решение) о назначении Генерального директора;
• Документы, подтверждающие юридический адрес компании в РФ (договор аренды, гарантийное письмо).

Документы иностранной компании-учредителя:

• Регистрационные документы иностранной компании, подтверждающие ее правовой статус в соответствии с законодательством страны регистрации;
• Выписка из торгового реестра (коммерческого регистра) страны регистрации;
• Устав иностранной компании (сертификат о регистрации);
• Решение уполномоченного органа иностранной компании об учреждении ООО в РФ;
• Документы, подтверждающие полномочия лиц, подписавших учредительные документы;
• Документы о бенефициарах и структуре владения.

Все документы иностранной компании-учредителя должны быть легализованы (апостиль или консульская легализация) и иметь нотариально заверенный перевод на русский язык.

Документы, удостоверяющие личность подписантов

• Паспорт Генерального директора ООО (нотариально заверенная копия с переводом, если директор — иностранный гражданин);
• Паспорта и контактные данные всех лиц, которые будут иметь доступ или право подписи;

Важно учитывать, что фактический список необходимых документов может существенно отличаться, поэтом в любом случае до открытия счета необходимо будет уточнять требования конкретного банка.

Сроки открытия счета при наличии полного пакета документов составляют в среднем от 3 до 14 рабочих дней.

Открытие счета в РФ для представительства/филиала иностранной компании

Данный сценарий реализуется в случае, когда иностранная компания намерена вести постоянную деятельность на территории России, иметь штат сотрудников, заключать контракты и осуществлять иную коммерческую деятельность через свое обособленное подразделение.

Филиал или представительство не является самостоятельным юридическим лицом, но выступает в качестве обособленного подразделения иностранной компании.

Важно учитывать, что открытие филиала или представительства требует обязательной аккредитации в уполномоченных государственных органах Российской Федерации – это юридическая процедура регистрации подразделения иностранной организации в РФ.

Перечень документов для открытия счета филиалу/представительству:

• Свидетельство об аккредитации филиала/представительства в Российской Федерации;
• Положение о филиале/представительстве (заверенная копия);
• Учредительные документы иностранного юридического лица (устав, сертификат о регистрации);
• Документ о назначении руководителя филиала/представительства;
• Документы, удостоверяющие личность руководителя филиала и подписантов;
• Документы о бенефициарных владельцах иностранной компании.

Головная компания из иностранного государства вправе перечислять денежные средства своему филиалу или представительству в России без открытия специальных счетов и без ограничений. Однако сам филиал или представительство обязаны открыть банковский счет в уполномоченном российском банке для осуществления деятельности.

В случае, если головная компания является резидентом «недружественного государства» из соответствующего перечная, обратное перечисление средств из РФ будет ограничено.

3. Другие особенности

3.1. Доступ иностранной штаб-квартиры к счету: Иностранный представитель как подписант

Во многих случаях иностранная штаб-квартира хочет иметь доступ к банковским счетам для дополнительной верификации платежей или просто для целей контроля.

Представителю штаб-квартиры, как правило может быть предоставлено право подписи (первой или второй, в зависимости от индивидуальных пожеланий компании), однако важно учитывать ряд технических требований, которые могут повлиять на возможность организации такого доступа.

Для реализации доступа и права подписи в отношении нерезидента необходимо соблюдение следующих обязательных условий:

1. Наличие российского номера мобильного телефона. Это требование установлено Федеральным законом № 115-ФЗ для идентификации пользователя системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Сим-карта должна быть оформлена на физическое лицо, либо необходимо документальное подтверждение владения номером.

По действующим правилам, приобретение российской сим-карты осуществляется только при личном присутствии и оформляется в привязке к паспортным данным физического лица. Потребуется личное присутствие нерезидента в Российской Федерации.

2. Наличие электронной почты. Банк направляет все юридически значимые уведомления, запросы и информацию о подозрительных операциях строго на указанный почтовый адрес.

3.2. Ежегодное раскрытие структуры бенефициарных владельцев

Обязанность по раскрытию бенефициарной структуры не является разовой акцией при открытии счета.

В соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», клиент обязан не реже одного раза в календарный год предоставлять в банк обновленную Справку о бенефициарном владении.

В справке указывается полная цепочка корпоративного владения вплоть до конечного физического лица, включая паспортные данные, гражданство и долю участия (прямую и косвенную). В случае изменения состава участников или структуры уставного капитала, информация должна быть направлена в банк в течение 7 рабочих дней с момента таких изменений.

В соответствии с нормами 115-ФЗ, непредставление обновленных данных о бенефициарах является безусловным основанием для блокировки расходных операций по счету. Банк не сможет осуществлять платежи в бюджет (налоги, сборы) и контрагентам до момента получения актуальной информации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ): ответы на часто встречающиеся вопросы

Вопрос 1. Может ли иностранная компания открыть счет в российском банке?

Ответ: Да, иностранная компания имеет право открыть расчетный счет в российском банке как в рублях, так и в иностранной валюте. Российское законодательство прямо предусматривает такую возможность: кредитная организация вправе открыть банковский счет иностранному юридическому лицу.

Процедура включает обязательную постановку иностранной организации на налоговый учет в Российской Федерации с присвоением ИНН.

По правилам с 1 сентября 2026 года иностранная компания больше не подает заявление в налоговую службу о присвоении ИНН самостоятельно. Теперь банк берет на себя всю коммуникацию с ФНС — после прохождения идентификации и проверки документов кредитная организация самостоятельно направляет в налоговый орган заявление о постановке компании на учет. Налоговая инспекция обязана зарегистрировать иностранную организацию в течение 5 рабочих дней и присвоить ей ИНН.

При этом важно учитывать, что постановка на учет в качестве налогоплательщика сама по себе не дает иностранной компании права вести постоянную предпринимательскую деятельность на территории РФ через постоянное представительство. Счет может использоваться для расчетов, не связанных с осуществлением коммерческой деятельности через постоянное представительство.

Вопрос 2. Может ли представитель иностранного учредителя иметь право подписи?

Ответ: Да, представитель иностранного учредителя (в том числе иностранный гражданин, не являющийся резидентом РФ) может быть наделен правом подписи по банковскому счету российской компании.

Для этого необходимо соблюдение следующих условий:

1. Наличие документально подтвержденных полномочий. Полномочия должны быть оформлены надлежащим образом — как правило, в виде доверенности, выданной иностранным учредителем (или российской компанией) на конкретного представителя. Доверенность должна быть нотариально удостоверена либо легализована в установленном порядке (апостиль или консульская легализация) и представлена в банк с нотариально заверенным переводом на русский язык.
2. Идентификация личности. Банк обязан провести идентификацию представителя в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ. Для иностранного гражданина потребуется предоставить паспорт с нотариально заверенным переводом.
3. Наличие российского номера телефона и электронной почты для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания (ДБО).

Обращаем внимание: банки могут предъявлять дополнительные требования к оформлению доверенностей от иностранных юридических лиц, поэтому рекомендуем заблаговременно согласовывать форму документа с выбранным банком.

Вопрос 3. Нужно ли личное присутствие для открытия счета в РФ?

Кредитной организации запрещается открывать банковский счет юридическому лицу без личного присутствия его представителя. Аналогичное требование действует в отношении иностранных клиентов — счет не может быть открыт без личного присутствия иностранного гражданина либо представителя иностранного юридического лица.

Исключения из общего правила:

1. Представитель уже идентифицирован банком. Если представитель юридического лица, имеющий право без доверенности действовать от имени компании, уже был идентифицирован данной кредитной организацией при личном присутствии и находится на обслуживании в этом банке, то повторное личное присутствие для открытия нового счета не требуется.
2. Идентификация проведена дистанционно. Законодательство допускает возможность открытия счета иностранному клиенту без личного присутствия в случае, если идентификация была проведена в соответствии с установленным порядком дистанционной идентификации. Однако на практике эта возможность реализована ограниченно.

Практическая ситуация: несмотря на наличие законодательных исключений, большинство российских банков в любом случае требуют личного визита руководителя или уполномоченного представителя в отделение банка для корпоративных клиентов.

Вопрос 4. Может ли у компании быть счет более, чем в одном банке?

Да, может. Количество банков, в которых организация может открыть счета, не ограничено.

Однако важно учитывать, что большое количество банков может существенно усложнить администрирование, так как у каждого банка могут быть свои специфические требования по документам и срокам их предоставления.

Будем рады ответить на дополнительные вопросы и оказать содействие в подготовке документов для открытия счета с учетом индивидуальных особенностей Вашего бизнеса.