Предлагаем вашему вниманию возможности проверки иностранного контрагента в Республике Казахстан.

Для снижения рисков и проверки надежности, платежеспособности и безопасности вашего иностранного контрагента, вам стоит выполнить следующие шаги:

• Юридическая проверка;
• Финансовая проверка;
• В случае, если применимо - проверка имеющихся лицензий;
• Проверка иных факторов, как например информация в открытых источниках / деловая репутация: отзывы клиентов, взаимоотношения с партнерами или субподрядчиками.

В рамках юридической проверки ТОО (Товарищества с ограниченной ответственностью), действующего в качестве отдельного юридического лица и на основе собственного устава, следует запросить следующий список его уставных документов:

• Устав;
• Учредительный договор (контрагент может отказаться предоставлять, так как условия могут быть конфиденциальными);
• Решение / протокол о назначении директора;
• Свидетельство о государственной регистрации - справку о регистрации. Что проверить: совпадение данных в справке с другими учредительными документами;
• Бизнес-идентификационный номер (БИН) - уникальный номер, формируемый для юридического лица (филиала и представительства) и ИП;
• Регистрационный номер свидетельства плательщика НДС.

Также обратите внимание на юридический адрес компании для местных органов власти. Он должен быть указан в уставе и других документах при регистрации ТОО и может являться как коммерческим помещением, так и частным адресом (например, квартирой учредителя).

При этом существуют следующие факторы риска:

• «адрес массовой регистрации»;
• несовпадение юридического и фактического адресов (при прохождении налоговой), что особенно актуально для контрагентов – плательщиков НДС.

Уставной капитал ТОО должен составлять не менее 100-кратного месячного расчетного показателя (МРП) на дату подачи учредительных документов на государственную регистрацию. По состоянию на 01.01.2024 МРП = 3 692 тенге, то есть минимальный размер уставного капитала = 369 700 тенге (около 73 000 рублей). Уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение одного года с даты регистрации. Для малых предприятий (до 100 сотрудников, доход до 300.000 МРП / год) минимальный размер уставного капитала не установлен (поэтому может быть 0 тенге).

Исполнительный орган может быть коллективным (директорат) или индивидуальным (директор). В TOO может быть несколько директоров, действующих независимо друг от друга (но только физические лица).

Кроме того, обращаем ваше внимание на официальный режим «приостановления деятельности» в Республике Казахстан (официальный аналог «спящего режима» в РФ). Во время приостановления деятельности компания не может вести никакой деятельности, приносящей доход, однако она не ликвидирована и может быть восстановлена. Информацию о компании, чья деятельность приостановлена, можно получить на сайте Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (КГД).

Далее в случае, если подписантом договора является директор, действующий на основании устава, вам стоит проверить следующие аспекты:

• Актуальность полномочий (данные в решении / протоколе о назначении должны совпадать с данными государственных реестров);
• Срок действия полномочий;
• Наличие возможных ограничений (например, сделки выше определенной суммы могут требовать одобрения участников, может быть прописано в Уставе);
• Разграничение полномочий в случае, если директоров несколько.

Если же подписант договора действует на основании доверенности, обязательно запросите и тщательно проанализируйте доверенность на:

• Полномочия лица, выдавшего доверенность. В случае, если доверенность подписана не директором, а другим лицом на основании доверенности с правом передоверия, стоит запросить и проверить также изначальную доверенность;
• Описание полномочий лица, действующего на основании доверенности.

Где получить данные (открытые источники):

• Портал Бюро Национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам РК.

Здесь вы сможете найти базовую справку о компании.

• Портал Комитета государственных доходов Министерства финансов РК (www.kgd.gov.kz).

Здесь вы сможете найти:

• Данные о приостановлении / неприостановлении деятельности;
• Сведения об отсутствии (наличии) задолженности по налогам;
• Общую сумму уплаченных налогов;
• Наличие контрагента в Списке неблагонадежных налогоплательщиков;
• Информацию о нахождении / ненахождении в стадии ликвидации.

• Портал Верховного суда РК, Портал Министерства юстиции РК.

Здесь вы сможете найти наличие открытых и прошлых судебных дел.

• Портал государственных закупок.

Здесь вы сможете посмотреть наличие контрагента в списке недобросовестных участников государственных закупок.

• Портал Электронного Правительства Республики Казахстан Egov.kz.

Здесь вы сможете найти:

• Сведения о зарегистрированном юридическом лице на заданную дату;
• Сведения о последних внесенных изменениях в учредительные документы;
• Сведения об участии юридического лица в других юридических лицах;
• Сведения о наличии филиалов и представительств юридического лица;
• Информацию о категории субъекта предпринимательства;
• Сведения о наложенных обременениях (арест) на долю юридического лица;
• Справку о признании юридического лица бездействующим юридическим лицом или причастности его участников к бездействующим юридическим лицам.

К сожалению, как и во многих других юрисдикциях, для получения полных данных из открытых официальных источников, в большинстве случаев может потребоваться верификация или авторизация, для прохождения которой необходим локальный номер телефона или ИИН / БИН (аналог российского ИНН). В связи с этим для проведения полноценной проверки может понадобиться привлечение локального партнера.

При более крупных или существенных сделках, конечно, следует проверить финансовое состояние контрагента. Для этого необходимо запросить и проанализировать финансовую и налоговую отчетность за последние отчетные периоды:

• Бухгалтерский баланс,
• Отчет о прибылях и убытках,
• Отчет о движении денежных средств.

Проведенный анализ финансовой отчетности поможет понять, насколько компания успешна и устойчива, и выявить признаки неблагополучия / факторы риска.

Также советуем посмотреть:

• анализ финансовых показателей,
• анализ оборотных активов и общей задолженности,
• анализ прибылей и убытков,
• и заранее получить информацию о банковских реквизитах контрагента – не все банки Казахстана осуществляют прием и отправление платежей в Россию или осуществляют с ограничениями по виду валюты / банкам со стороны РФ.

Будем рады ответить на интересующие вопросы и при необходимости провести проверку контрагента по вашему запросу.